Syötä hinta, valitse alv-kanta ja laskuri näyttää verottoman hinnan, arvonlisäveron euromäärän ja verollisen hinnan. Voit laskea alv:n molempiin suuntiin – verottomasta hinnasta verolliseen tai verollisesta takaisin verottomaan.

Mikä alv-kanta koskee minua?

Valtaosassa tavaroista ja palveluista sovelletaan yleistä alv-kantaa. Alennetut kannat ovat poikkeuksia, ja ne on määritelty arvonlisäverolaissa toimialoittain.

• 25,5 %: Yleinen verokanta: suurin osa tavaroista ja palveluista
• 13,5 %: Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, rehut, kirjat (painetut ja sähköiset), lääkkeet, henkilökuljetukset, majoituspalvelut, liikunta- ja kulttuuripalvelut, pääsyliput tapahtumiin, yleisradiotoiminta
• 10 %: Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja sähköiset)
• 0 %: Nollaverokannan alaiset myynnit, esim. vienti EU:n ulkopuolelle

Alennettu verokanta muuttui 1.1.2026: aiempi 14 % laski 13,5 %:iin. Muutos koskee kaikkia

alennetun kannan tavaroita ja palveluita. Samalla yleisradiotoiminta siirtyi 10 %:n kannasta

13,5 %:iin, joten 10 %:n kantaan jäivät enää sanoma- ja aikakauslehdet.

Sovellettava verokanta määräytyy tavaran toimituspäivän tai palvelun suorittamispäivän

mukaan – ei laskun päivämäärän eikä maksupäivän mukaan. Jos kirja toimitettiin 30.12.2025 ja

asiakas maksoi sen 1.1.2026, myyntiin sovelletaan vielä 14 %:n kantaa. Ennakkomaksuissa ratkaisee

se, milloin ennakko on ollut myyjän käytettävissä.

Osa myynneistä on kokonaan arvonlisäverottomia – esimerkiksi terveyden- ja sairaanhoito, sosiaalihuolto sekä useimmat rahoitus- ja vakuutuspalvelut. Verottomasta toiminnasta ei myöskään saa vähentää ostojen alv:ää.

Miten arvonlisävero lasketaan?

Verottomasta hinnasta verolliseen

Kerro veroton hinta alv-kertoimella:

• 25,5 % → veroton × 1,255
• 13,5 % → veroton × 1,135
• 10 % → veroton × 1,10

Esimerkki. Myyt palvelun 1 000 €:n verottomaan hintaan yleisellä verokannalla.

1 000 × 1,255 = 1 255 €. Arvonlisäveron osuus on 255 €, ja laskulle merkitään veroton hinta 1 000 €, alv 25,5 % 255 € ja loppusumma 1 255 €.

Verollisesta hinnasta verottomaan (alv takaperin)

Tämä on se laskutoimitus, joka menee useimmin väärin. Et voi vähentää 25,5 % verollisesta hinnasta – prosentti lasketaan verottomasta hinnasta, ei verollisesta.

Jaa verollinen hinta alv-kertoimella:

• 25,5 % → verollinen ÷ 1,255
• 13,5 % → verollinen ÷ 1,135
• 10 % → verollinen ÷ 1,10

Esimerkki. Kuitissa on 1 255 €. 1 255 ÷ 1,255 = 1 000 € veroton hinta, joten alv:n osuus on 255 €.

Jos haluat alv:n euromäärän suoraan verollisesta hinnasta:

• 25,5 % → verollinen × 0,2032
• 13,5 % → verollinen × 0,1189
• 10 % → verollinen × 0,0909

Yleinen virhe on vähentää verollisesta hinnasta 25,5 %: 1 255 × 0,745 = 935 €. Tulos on 65 € pielessä, ja jokaisessa laskussa toistuva 6,5 %:n virhe näkyy kirjanpidossa nopeasti.

Milloin alv maksetaan ja ilmoitetaan?

Arvonlisävero ei ole yrityksen tuloa. Keräät sen asiakkaalta ja tilität Verohallinnolle – ja vähennät siitä ostoihin sisältyneen alv:n.

• Alv-velvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää vähäisen toiminnan rajan. Rajan alle jäävä yritys voi hakeutua alv-velvolliseksi vapaaehtoisesti, mikä kannattaa jos ostoihin sisältyy paljon vähennettävää veroa.
• Ilmoitusjakso on yleensä kuukausi, mutta pienempi yritys voi ilmoittaa neljännesvuosittain tai vuosittain liikevaihdon perusteella.
• Maksettava alv = myynnin alv − ostojen vähennettävä alv. Jos ostojen alv on suurempi, saat palautusta.

Alv-ilmoitus annetaan OmaVerossa, ja maksu erääntyy ilmoituskauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä.

Alv ja kassavirta – se osa, joka yllättää

Alv on yleisin syy siihen, että kannattava yritys on tilapäisesti maksukyvytön. Tilität myyntilaskujen alv:n Verohallinnolle sen mukaan, milloin lasku on kirjattu – et sen mukaan, milloin asiakas maksaa. Jos maksuehtosi on 30 päivää ja asiakas venyttää sen 45:een, maksat veron rahoista joita et ole vielä saanut.

Kolme käytännön keinoa:

1. Pidä alv erillään. Siirrä alv-osuus omalle tilille heti laskutuksen yhteydessä, niin sitä ei käytetä käyttöpääomana.
2. Lyhennä maksuehtoja tai laskuta useammin pienemmissä erissä.
3. Käytä lyhytaikaista rahoitusta aikaerojen yli. Yritysluotto tai laskurahoitus on tarkoitettu juuri tähän: kaupallisesti terve yritys, jonka rahat ovat väliaikaisesti kiinni saatavissa.

Jos alv-erät tai kausivaihtelu venyttävät kassaa toistuvasti, vertaa yritysrahoitusta Komparin kautta – yhdellä hakemuksella saat tarjoukset useilta rahoittajilta.

Usein kysytyt kysymykset

Miten lasken alv:n takaperin?

Jaa verollinen hinta alv-kertoimella, esimerkiksi 1,255 yleisellä verokannalla. Älä vähennä prosenttia verollisesta hinnasta.

Sisältyykö alv laskun loppusummaan?

Kyllä. Laskulla on eriteltävä veroton hinta, sovellettu alv-kanta, veron euromäärä ja verollinen loppusumma.

Voinko vähentää ostojen alv:n?

Voit, jos ostot liittyvät alv-velvolliseen liiketoimintaan ja sinulla on asianmukainen tosite. Yksityiskäyttöä ja verottoman toiminnan ostoja ei vähennetä.

Mitä jos myyn ulkomaille?

EU:n sisäisessä yritysmyynnissä sovelletaan usein käännettyä verovelvollisuutta, jolloin ostaja tilittää veron. EU:n ulkopuolelle suuntautuva vienti on nollaverokannan alaista. Molemmat vaativat oikeat merkinnät laskulla.

Lähde

Alv-kannat tarkistettu vero.fi:stä (Rates of VAT, päivitetty 1.1.2026).

Lue myös

• Vertaa yrityslainoja Komparin kautta
• Luottotietojen tarkistus yritysrahoituksessa